Учет сохранности и движения драгоценных металлов

Программный комплекс “Ювелирный Торговый Дом” полностью выполняет требования, установленные Федеральным законом от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях". Система хранения информации о драгоценных металлах и вставках разработана на основании Приказ Минфина России от 09.12.2016 N 231н "Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении".

Система учета, применяемая в программном продукте, обеспечивает:

Учет драгоценных металлов при их передаче в производство, перемещении и реализации осуществляется по наименованию, массе в граммах (в пересчете на химически чистый драгоценный металл), пробе, а также стоимостному выражению.

Учет драгоценных камней при их использовании и обращении осуществляется по наименованию, массе (в граммах, каратах), качеству (по цвету и чистоте), а также в стоимостном выражении.

Справочная информация

Каждому элементу номенклатуры присваивается учетная проба, связанная с драгоценным металлом. Для каждого металла определяется учетная проба для перерасчета в химически чистый металл, согласно установленным требованиям.

Для каждой вставки, учет которой ведется в программе, выставляется набор характеристик, которые формируют точное описание. При необходимости вести учет в каратах, в справочнике “поднимается” соответствующий флаг.

Инвентаризация

Инвентаризация изделий из драгоценных металлов, лома, отходов при их использовании и обращении проводится один раз в год (по состоянию на 1 января) во всех местах их хранения. Аналогичные требования установлены и к инвентаризации драгоценных вставок.

Инвентаризация товаров на складах

Проведение инвентаризации изделий на складах оформляется документом Инвентаризация товаров.

Документ позволяет сформировать сличительную ведомость и инвентаризационную опись изделий. На основании документа инвентаризации при наличии расхождений между фактическими и документально подтвержденными остатками изделий можно провести оприходование излишков и (или) списание недостач.

Инвентаризация товаров, переданных на комиссию

В отдельную опись заносятся ценности, переданные контрагентам, но числящиеся на балансе организации. Такая опись оформляется документом Инвентаризация товаров, отданных на комиссию. Документ предназначен для фиксации остатков товаров, находящихся на реализации у комиссионера.

С помощью этого документа можно зафиксировать текущие остатки товаров у комиссионера и затем по результатам сравнения фактического и реального количества товаров, оформить документ Отчет комиссионера о продажах товаров. Такой способ заполнения удобно применять в том случае, если комиссионер сообщает не о количестве проданных товаров, а об остатках нереализованных товаров.

Отчетность по драгоценным металлам и драгоценным вставкам

В соответствии с Приказом Минфина России от 09.12.2016 N 231н, материально ответственные лица должны предоставлять сведения в бухгалтерию о движении готовой продукции, полуфабрикатов и драгоценных камней. Периодичность отчета составляет, как минимум, один раз в месяц.

В программном комплексе “Ювелирный Торговый Дом” предусмотрена отчетность, отражающая все виды операций с драгоценными металлами и вставками. Любое движение номенклатуры отображается в соответствующей ведомости. Для предоставления сведений по движению на складах предусмотрен отчет Ведомость по товарам на складах.

По отдельной ведомости учитывается давальческий метал. При работе с давальческим металлом (при сверке остатков давальческого металла с давальцем) учитывается вес потерь при изготовлении готовых изделий.

Товары, переданные на реализацию, отражаются в отдельном отчете. Внешний вид отчета и алгоритм формирования аналогичен построению отчета Ведомость по товарам на складе.

Краткий итог

Ведение учета изделий из драгоценных металлов и драгоценных вставок в программе “Ювелирном Торговом Доме” полностью соответствует всем требованиям законодательства:

• справочная информация содержит все реквизиты, необходимые для организации учета

• учет ведется как собственного, так и давальческого металла, находящегося на складе

• отдельно производится учет изделий, переданных на комиссию

• отдельно производится учет изделий, переданных на комиссию